Importanța rambursării taxei pe valoarea adăugată (TVA) și a accizelor pentru întreprinderile care își desfășoară activitatea la nivel internațional este foarte bine cunoscută, în special pentru entitățile comerciale care își desfășoară activitatea în cadrul Uniunii Europene. Aceste rambursări pot reduce semnificativ costurile tranzacțiilor transfrontaliere, aducând beneficii financiare. Cu toate acestea, rambursările de taxe pot fi un proces foarte complicat. Acestea includ multe protocoale birocratice dificile, precum și reglementări fiscale specifice fiecărei țări. Acest ghid este conceput pentru a desluși numeroasele complexități ale rambursărilor a TVA-ului și accizelor. De asemenea, oferă întreprinderilor cunoștințele și resursele necesare pentru a gestiona această componentă esențială a comerțului global.
Ce este TVA-ul?
TVA-ul reprezintă o taxă pe consum calculată pe valoarea adăugată. Aceasta este colectată din bunuri și servicii în fiecare punct al lanțului de producție sau de distribuție. Această taxă este plătită de întreprinderi, în special în industria transporturilor, pentru costuri precum cel al carburantului, taxele rutiere, piesele de schimb și taxele de parcare. În Uniunea Europeană, TVA-ul se percepe pentru astfel de servicii și revine consumatorului final.
Ce reprezintă rambursarea TVA-ului?
Înțelegerea modului în care se poate obține rambursarea TVA-ului este extrem de importantă pentru companii, astfel încât acestea să își poată recupera TVA-ul plătit într-o țară din UE în care nu desfășoară în mod obișnuit activități comerciale sau în care nu au sediul. Acest scenariu este foarte tipic pentru afacerile internaționale. TVA-ul reprezintă taxa plătită atunci când o societate comercială dintr-o țară cumpără bunuri sau servicii în alt stat membru al UE. Aceste întreprinderi, indiferent dacă sunt situate în UE sau în afara acesteia, pot primi rambursarea TVA-ului plătit. Ele trebuie să îndeplinească anumite condiții stabilite de țara UE respectivă în care a fost plătit TVA-ul.
Ce reprezintă accizele?
Accizele sunt un impozit indirect perceput la achiziționarea sau consumul anumitor produse, printre care se numără carburantul, tutunul și alcoolul. Banii proveniți din aceste taxe rămân în țara în care sunt plătite. Această taxă este, de obicei, o rată fixă pe unitate de produs.
Ce reprezintă rambursarea accizelor?
Rambursarea accizelor înseamnă că întreprinderile pot recupera anumite taxe specifice impuse pe anumite tipuri de produse fabricate în statele membre ale UE. Printre aceste produse se numără carburantul, alcoolul și tutunul. De exemplu, în sectorul transporturilor, accizele pentru motorină premium sunt parțial rambursate în cazul anumitor țări din UE.
Este dificil de parcurs labirintul proceselor de rambursare a TVA-ului (taxa pe valoarea adăugată) și a accizelor. Acest lucru necesită înțelegerea în profunzime a legilor fiscale variate și complicate din diferite țări. Complexitatea este amplificată de cerințele birocratice stricte. Necesitatea unei documentații detaliate face ca procesul să fie adesea destul de dificil. Este nevoie de o cunoaștere profundă a nuanțelor procedurale. Printre acestea se numără respectarea unor termene limită specifice și a diferitelor prevederi legale.
Firmele care doresc rambursarea TVA-ului plătit trebuie să adune cu meticulozitate o serie de documente, cum ar fi facturile și încasările. Apoi, acestea trebuie să le prezinte autorităților fiscale competente. Întreprinderile cu sediul în UE trebuie să depună cererile la autoritățile fiscale naționale. Ulterior, autoritățile fiscale naționale le transmit autorităților fiscale din țara în care a fost plătită TVA-ul. Societățile cu sediul în afara UE trebuie să își depună cererile direct la autoritățile fiscale din țara în care au plătit TVA-ul. Acest proces garantează că întreprinderile care își desfășoară activitatea în afara granițelor UE nu sunt supuse unei duble impozitări. De asemenea, este o abordare care garantează că societățile care desfășoară activități internaționale nu sunt dezavantajate din punct de vedere financiar.
Cererea de rambursare a accizelor este la fel de complexă și solicitantă. Întreprinderile trebuie să întocmească și să prezinte cu rigurozitate o documentație completă. Pentru a face acest lucru, trebuie să respecte cerințele legale și procedurale specifice fiecărei țări din UE în parte. Scopul este de a facilita reducerea costurilor operaționale și gestionarea eficientă a fluxului de numerar. Totuși, având în vedere natura complexă a acestor procese, poate reprezenta o povară administrativă semnificativă.
Societățile au opțiunea de a gestiona singure cererile de rambursare a TVA-ului și accizelor. Însă, angajarea unor agenți dedicați acestor detalii specifice este mult mai ușoară și mai rentabilă. În acest sens, companiile precum Eurowag au un rol foarte important. Acestea își oferă serviciile profesionale pentru a rezolva toate problemele administrative din cadrul unui proces de rambursare, precum și pentru a spori eficiența comunicării între solicitanți și autoritățile statului străin. Astfel, delegarea acestor sarcini către un agent competent poate ajuta întreprinderile să reducă considerabil procedura. Agenții au nevoie pur și simplu de documentele relevante de rambursare a impozitelor de la întreprinderi, cum ar fi facturile de achiziție și chitanțele încasate. Delegarea asigură respectarea tuturor prevederilor necesare. De asemenea, permite simplificarea procesului, oferindu-le întreprinderilor posibilitatea de a se concentra asupra operațiunilor lor principale fără a fi nevoite să se ocupe de procedurile complicate privind restituirea impozitelor.
Pentru a primi astfel de rambursări, întreprinderile trebuie să furnizeze documentele corespunzătoare, cum ar fi facturile și chitanțele. În Europa, Eurowag oferă rambursări de TVA pentru peste 28 de țări și servicii de rambursare al accizelor pentru 7 țări. De asemenea, oferă o procedură completă de gestionare a serviciilor de rambursare a taxelor. De exemplu, verifică fiecare factură, inclusiv cele provenite de la terți, și se ocupă de toate comunicările cu organismele fiscale relevante.
Țările în care puteți solicita rambursarea TVA-ului prin Eurowag sunt: România (RO), Slovacia (SK), Cehia (CZ), Franța (FR), Spania (ES), Belgia (BE), Ungaria (HU), Italia (IT), Slovenia (SI), Polonia (PL), Austria (AT), Bulgaria (BG), Germania (DE), Danemarca (DK), Estonia (EE), Finlanda (FI), Marea Britanie (GB), Croația (HR), Grecia (GR), Irlanda (IE), Lituania (LT), Luxemburg (LU), Letonia (LV), Olanda (NL), Cipru (CY), Malta (MT), Portugalia (PT), Suedia (SE) și Norvegia (NO).
Țările în care puteți solicita rambursarea accizelor pentru motorină premium prin Eurowag sunt: Ungaria (HU), Franța (FR), Belgia (BE), Croația (HR), Italia (IT), Slovenia (SI) și Spania (ES).
Eurowag revizuiește în mod constant legislația privind rambursarea TVA-ului pentru toate țările membre ale UE și pentru țările terțe în curs de aderare pentru a extinde în mod constant lista țărilor disponibile.
De obicei, rambursările de TVA sunt foarte complicate, ceea ce conduce la o întrebare firească din partea multor companii și anume: cât timp durează rambursarea TVA-ului? În secțiunea următoare, vom discuta această problemă.
Pentru a obține rambursarea TVA-ului în Europa, respectiv în UE, întreprinderile trebuie, de obicei, să depună o cerere de rambursare la autoritatea fiscală din țara lor sau direct în țara UE în care a fost plătit TVA-ul. Procesul de obținere a unei rambursări de TVA presupune prezentarea documentelor necesare, cum ar fi facturile și dovada TVA-ului plătit. Durata pentru rambursarea acestei taxe variază, de obicei, între 2 și 8 luni. Dar, în unele cazuri, este posibil să depășească 24 de luni. În cazul rambursărilor de accize, timpul de așteptare poate fi adesea chiar mai lung, durata standard de procesare depășind timpul obișnuit pentru rambursarea TVA-ului.
Progresul tehnologic permite acum întreprinderilor să gestioneze online rambursarea TVA-ului, simplificând astfel procesul de depunere al cererilor. În ceea ce privește modul de rambursare a TVA-ului, solicitanții au la dispoziție mai multe opțiuni.
Eurowag oferă soluții de finanțare personalizate pentru rambursările TVA. Cea mai frecventă variantă este utilizarea serviciului RAPID de Net Invoicing. În plus, Eurowag oferă soluții flexibile pentru rambursarea TVA-ului adaptate la nevoile diferitelor întreprinderi. Astfel de opțiuni oferă clienților perioade de rambursare adaptabile. Totodată, aceștia au posibilitatea de a stabili limite specifice care să se potrivească propriilor condiții și cerințe financiare.
Întreprinderile trebuie să completeze un formular pentru a solicita rambursarea accizelor. În cazul rambursării acestui tip de impozit, utilizatorii au posibilitatea de a alege între opțiunea de procedură standard (procesarea vamală și trimiterea rambursării) și opțiunea de plată avansată a accizelor (APED). În cazul în care optează pentru APED, companiile pot accelera cererea de rambursare a accizelor, simplificând acest proces. Sistemul de plată anticipată oferă finanțare imediat după depunerea cu succes a cererii de rambursare. Oferta este valabilă pentru toate țările în care funcționează serviciul Eurowag, cu excepția Italiei. Opțiunea APED este deosebit de benefică pentru întreprinderile care au nevoie de acces rapid la fonduri și care nu își pot permite să aștepte perioade lungi de procesare standard.
Cum decurge rambursarea impozitului?
Cum se face, în general, rambursarea impozitului?
Care este diferența dintre TVA și accize?
Cum obțineți rambursarea impozitului pentru TVA și accize?
Cererile de rambursare a TVA-ului și accizelor sunt foarte complicate și dificil de înțeles. Cu toate acestea, companiile pot ușura acest proces cu ajutorul unor servicii precum cele oferite de Eurowag. Rambursarea taxelor prin intermediul Eurowag este o variantă automatizată și fără probleme. Acest lucru garantează prelucrarea promptă și eficientă a rambursărilor de TVA, precum și a accizelor oferind o privire de ansamblu completă prin intermediul portalului Eurowag.
